La tecnología está siendo adoptada a nivel mundial por las firmas de auditoría. En Circit, trabajamos con firmas de auditoría que lideran el camino e implementan procesos en todos los equipos. John Toon, Líder de Estrategia Tecnológica en Beever and Struthers, se unió a nosotros para debatir como parte de una charla informal durante nuestro reciente seminario web sobre ‘Mejorando los Procesos de Auditoría: Cómo la Tecnología Impulsa la Innovación’.
A principios de este verano, John fue entrevistado por ICAEW en un artículo que se centró en los desafíos y oportunidades tecnológicos en la auditoría. Como una voz respetada en este tema, la experiencia y las aportaciones de John fueron muy apreciadas también durante nuestra charla informal.
Cubrimos cinco temas clave: expectativas del cliente, expectativas del equipo, analítica, automatizaciones y Open Banking. Ahora que nos acercamos a la temporada alta, se ha vuelto más pertinente que nunca considerar todos estos elementos de la auditoría y cómo la tecnología puede ayudarlos, influenciarlos y hacerlos avanzar.
Hemos recopilado las 5 ideas clave de cada uno de los temas para los líderes de auditoría. El seminario web completo estará disponible para ver más abajo en esta página.
¿Qué es Open Banking?
Antes de empezar, queríamos reiterar qué es Open Banking y cuáles son sus implicaciones para la auditoría.
Open Banking, o PSD2, existe desde 2016. La idea detrás de esto es aumentar el nivel de competencia, innovación y seguridad en el sector bancario, y llevarnos a una forma de hacer las cosas más digitalizada.
¿Cuál es nuestro papel en esto? Circit es un Proveedor de Servicios de Información de Cuentas (AISP) y estamos aprobados directamente por el Banco Central y la Autoridad de Conducta Financiera. Bajo Open Banking, podemos conectarnos directamente con los bancos a través de conexiones API. Esto significa que podemos proporcionar acceso instantáneo a saldos y transacciones, lo que infunde mayores niveles de confianza porque los saldos de efectivo pueden confirmarse y la continuidad del negocio evaluarse hasta el momento de la firma de la auditoría.
Conclusión clave 1: Expectativas del cliente
Conclusión: La COVID transformó las expectativas de los clientes hacia una mentalidad digital en la que esperan cada vez más proporcionar datos de auditoría antes de la contratación. Desde las listas de información proporcionada por el cliente hasta los conjuntos de datos del libro mayor, las firmas de auditoría pueden aprovechar el cambio actual como una oportunidad para optimizar las operaciones, involucrando a los clientes de forma temprana y digital.
Opinión de John: “Cada vez más clientes han querido que interactuemos a nivel digital después de la COVID; prefieren ese enfoque. En lugar de una lista enorme de requisitos, pueden gestionar las cosas a su propio ritmo.
Aparte de eso, existe una conciencia general de que el análisis de datos se está convirtiendo en parte del proceso de auditoría. Lenta pero seguramente, estamos viendo a los clientes involucrarse y preguntarnos cómo será nuestro enfoque analítico de la auditoría y qué herramientas estamos utilizando. Es bueno que haya productos como Circit disponibles que puedan apoyarnos en el aspecto analítico”.
Conclusión clave 2: Ejecución del equipo
Conclusión: Las partes interesadas dentro del equipo deben ser involucradas desde el principio. La pregunta clave a responder antes de la implementación es: “¿Qué necesita saber y hacer el equipo?”.
La introducción de nuevas tecnologías crea oportunidades para cuestionar procesos e identificar nuevos recursos transformadores, pero, en última instancia, el enfoque debe estar en aumentar la calidad de la auditoría. La tecnología puede capacitar a los profesionales de auditoría para realizar el trabajo para el que están cualificados, liberando su tiempo de tareas manuales y dándoles más espacio para centrarse en análisis y servicios de asesoramiento para los clientes.
Opinión de John:
“Cuando vimos Circit, nos quedamos impresionados con lo que podía hacer. Pero tuvimos que dar un paso atrás y pensar en cómo abordar el proceso: ¿quiénes son las personas clave a involucrar? ¿Cómo recopilamos la información que necesitamos y cómo la introducimos en el sistema? ¿Cómo facilitamos al máximo la implementación? Colaboramos con nuestras partes interesadas internas (equipo de auditoría, gerentes de auditoría, socios) y analizamos cómo mejorar las cosas. Además, no nos detuvimos después de la implementación, nos aseguramos de hacer un seguimiento y reevaluar continuamente”.
Conclusión clave 3: Análisis de datos
Conclusión: El análisis de datos en auditoría está yendo más allá de las visualizaciones en gráficos de barras y circulares. Las firmas, incluyendo Beever and Struthers, están superando los límites del análisis de datos en auditoría. Desde la contratación de científicos de datos hasta el aprovechamiento de las API abiertas, estas firmas de auditoría se centran en los compromisos con los clientes para aprovechar los datos del libro mayor del cliente, las transacciones de efectivo y la documentación en conjuntos de datos, todo con el objetivo de capacitar a sus equipos para ser más analíticos y curiosos al centrarse en lo más importante: la calidad de la auditoría.
Opiniones de John: “Como firma fuera del top 10, dependemos de proveedores de metodología y vendedores en el mercado para que nos proporcionen las herramientas que necesitamos para completar nuestro trabajo y cumplir con las regulaciones. Si los proveedores de metodología no se mantienen al día con los cambios tecnológicos, mientras que la expectativa de FRC e ICAEW es que los auditores sí lo hagan, hay un pequeño desajuste. Es un desafío que superar.”
Perspectiva 4: Automatización
Conclusión: La automatización es la creciente mecanización y digitalización de tareas que históricamente eran manuales y repetitivas. Las firmas pueden empezar a explorar cómo obtener conjuntos de datos directamente de la fuente. Esto puede ser desde el sistema de un cliente o las transacciones de efectivo de un banco. La obtención de datos de la fuente con la ayuda de Circit’s Verified Transactions , por ejemplo, produce formatos estandarizados y crea oportunidades para explorar la ingesta de datos en modelos analíticos en lugar de la entrada manual o el formateo de datos.
Opiniones de John: “Para cada una de nuestras auditorías, ahora ingestaremos los datos del libro mayor. Estamos avanzando hacia un uso cada vez mayor de los datos de Open Banking. Hay limitaciones porque no todos los bancos están disponibles, pero lo que intentamos cada vez más es conectar esos datos del libro mayor con los datos bancarios. Es enormemente potente y elimina una serie de otras pruebas que teníamos que hacer.”
Perspectiva 5: Open Banking
Conclusión: Open Banking es un cambio clave que ya está en marcha. Oportunidades significativas como la lucha contra el blanqueo de capitales (AML) y la verificación de fondos están abriendo las herramientas disponibles para la auditoría. Sin embargo, la credibilidad y la confianza son clave. Al considerar las herramientas de Open Banking, es importante saber si el proveedor es un AISP (Proveedor de Servicios de Información de Cuentas). Este estándar de oro proporciona a su equipo y a sus clientes acceso inmediato a aquellos directamente regulados y conocedores del flujo de información.
Opiniones de John: “Es importante que un proveedor de servicios de información de cuentas (AISP) esté directamente regulado, como Circit. Esto significa que al utilizarlos, los datos pueden obtenerse sin pasar por un tercero posterior para recopilar la información. Utilizar un agregador de terceros puede ser confuso y desafiante para los clientes, quienes son transferidos a otra parte antes de llegar al banco para extraer los datos. Eso puede crear potencialmente un problema de credibilidad y confianza.”
Conclusión
A través de conversaciones con líderes de la industria y reguladores, hemos confirmado que es innegable que la tecnología en los procesos de auditoría es ahora omnipresente. Desde los próximos cambios en la ISQM1 hasta los países que adoptan la Banca Abierta, las oportunidades para integrar nuevas tecnologías son abundantes y potencialmente abrumadoras para muchas firmas de auditoría. Existen desafíos particulares a superar al implementar nuevas tecnologías en lo que respecta a clientes, equipos de auditoría, automatización, análisis y el aprovechamiento de la Banca Abierta.
Cuando este proceso está bien planificado y ejecutado con esmero, los beneficios en términos de tiempo ahorrado y satisfacción del cliente son innegables. En Circit, nos complace ser el socio de pila tecnológica de confianza para líderes de auditoría a nivel mundial.
