Die Geschwindigkeit und Einfachheit, mit der Konten bei verschiedenen Institutionen eröffnet werden können, wird im Hinblick auf die Benutzerfreundlichkeit sehr begrüßt. Selbst bei Unternehmenskonten bedeuten die verfügbaren Optionen, wie ein CFO die Gelder eines Unternehmens bewegen kann, dass verschiedene Finanzdienstleister je nach Transaktionstyp des Unternehmens ausgewählt werden können. E-Commerce-Einnahmen, Devisenzahlungen, Lastschriften, Treasury Management, Rechnungsfinanzierung – alle mit einem eigenen Online-Kontenanbieter, die jeweils Gelder im Namen des Unternehmens halten.
Für Unternehmen, Wohltätigkeitsorganisationen und die Fondsbranche gibt es viele Vorteile: Automatisierung der Finanzfunktion, geringere Kosten, schnelleres Onboarding und ein hervorragendes Kundenerlebnis. Die erhöhte Geschwindigkeit bei der Anbahnung von Beziehungen und Transaktionen ist es, was Unternehmen zu Fintech-Anwendungen lockt, aber genau diese Eigenschaften werden für unrechtmäßige Gewinne missbraucht.
Der klassische Betrug
Wirecard war ein klassisches Beispiel für Bilanzbetrug. Die Umsätze des Unternehmens wurden aufgebläht, indem die Ertragsposition gutgeschrieben wurde, wobei der entsprechende Soll-Eintrag in den Büchern dazu diente, den Kassenbestand in der Bilanz aufzublähen. Wenn die Prüfer dann versuchen, den Kassenbestand zu bestätigen, erstellt das Unternehmen gefälschte Erklärungen und fängt möglicherweise jegliche versuchte Korrespondenz zwischen dem Prüfer und der Bank ab.
Im Laufe der Jahre gab es viele Beispiele. Im Jahr 2015 wurde ein Mitarbeiter von BMW in Großbritannien für schuldig befunden, 5,9 Millionen Pfund vom Unternehmen gestohlen zu haben. Das Geld wurde in 59 separaten Transaktionen entwendet, wobei die Bankverbindung des Mitarbeiters unter der eines Lieferanten aufgeführt wurde. Das Problem ist, dass dies kein einfaches oder standardisiertes Verfahren ist, das ein Prüfer bei jedem Unternehmen testen kann. Die unabhängige Überprüfung von Transaktionen und der IBAN des Empfängers gehören traditionell nicht zum Werkzeugkasten eines Wirtschaftsprüfers.
Aus Sicht eines Investors sind Betrugsprobleme kritisch. Die Unternehmensführung durch unabhängige Vorstandsmitglieder wird jedoch umso schwieriger, wenn die tatsächliche Liquiditätsposition potenziell auf Dutzende von Drittanbietern verteilt sein kann. Traditionelle Methoden, um sich über die Vermögenswerte eines Unternehmens zu vergewissern, sind unpraktisch und oft unmöglich. Wirtschaftsprüfer können beispielsweise kein Schreiben per Post an Stripe senden, um die für ein Unternehmen auf dem Konto gehaltenen Gelder bestätigen zu lassen. Das ist einfach kein Service, den Stripe auf die gleiche Weise anbietet wie eine traditionelle Bank.
Der Fintech-Betrug
Man stelle sich die internen Betrugsrisiken vor, die entstehen, wenn ein Mitarbeiter, ein CFO oder ein Schatzmeister neue Konten eröffnen und einen einfachen Prozessablauf einrichten kann, um Transaktionen darüber zu leiten. Selbst mit einem Stripe-Konto kann ein Unternehmen Gelder 90 Tage lang halten. Das ist ein Einnahmen eines ganzen Quartals die versteckt oder zur Falschdarstellung der Finanzlage des Unternehmens verwendet werden können.
Die Absicht eines Betrugs ist nicht immer die Erhöhung des Umsatzes. Es könnte darum gehen, Einnahmen in einem Quartal zu verstecken, um das Geld später zu stehlen, oder die Leistung eines Unternehmens im Folgejahr zu übertreiben, um ein bestimmtes Marktziel zu erreichen.
Schnelle, unabhängige Überprüfung
Bei Circit haben wir uns darauf konzentriert, eine unabhängige Echtzeit-Bankbestätigungsplattform bereitzustellen, die viele der mit traditionellen Systemen verbundenen Betrugsrisiken eliminiert. Für die neuen Risiken, die durch die nächste Welle von Fintech entstehen, bietet die Plattform eine automatisierte Überprüfung der Existenz, des Eigentums und der Richtigkeit der gehaltenen Vermögenswerte.
Während Fintech tiefer in den Kern jeder Organisation vordringt, werden neue Dienstleister und neue Risiken entstehen, und wir werden Teil der End-to-End-Lösung sein, um den Aspekt der unabhängigen Überprüfung für Prüfer und Unternehmen zu liefern.
