De snelheid en het gemak waarmee rekeningen bij verschillende instellingen kunnen worden geopend, wordt zeer gewaardeerd als het gaat om gebruikerservaring. Zelfs op het niveau van bedrijfsrekeningen betekenen de beschikbare opties voor hoe een CFO de fondsen van een bedrijf kan verplaatsen, dat verschillende financiële dienstverleners op evenveel manieren kunnen worden geselecteerd als het bedrijf transactietypes heeft. E-commerce verkoopopbrengsten, FX-betalingen, automatische incasso's, treasury management, factuurfinanciering - allemaal met hun eigen online rekeningaanbieder en allemaal met fondsen namens het bedrijf.
Voor bedrijven, liefdadigheidsinstellingen en de fondsenindustrie zijn er veel voordelen; automatisering van de financiële functie, lagere kosten, snellere onboarding en een geweldige klantervaring. De toegenomen snelheid bij het aangaan van relaties en transacties is wat bedrijven aantrekt tot fintech-toepassingen, maar deze zelfde kenmerken worden misbruikt voor onrechtmatig verkregen winsten.
De Traditionele Fraude
Wirecard was een klassiek voorbeeld van boekhoudfraude. De omzet van het bedrijf werd opgeblazen door de opbrengstenrekening te crediteren, waarbij de corresponderende debetpost in de boeken de kaspositie op de balans opblies. Wanneer de accountants vervolgens proberen te bevestigen dat het geld bestaat, creëert het bedrijf vervalste verklaringen en onderschept het mogelijk elke poging tot correspondentie tussen de accountant en de bank.
Er zijn in de loop der jaren veel voorbeelden geweest. In 2015 werd een medewerker van BMW in het VK schuldig bevonden aan het stelen van £5,9 miljoen van het bedrijf. Het geld werd weggenomen in 59 afzonderlijke transacties, waarbij de bankrekeninggegevens van de medewerker werden vermeld onder die van een leverancier. Het probleem is dat dit geen eenvoudige of standaardprocedure is die een accountant bij elk bedrijf kan controleren. De onafhankelijke verificatie van transacties en het IBAN van de ontvanger maken traditioneel geen deel uit van de toolkit van een financiële accountant.
Vanuit het oogpunt van een investeerder zijn fraudeproblemen cruciaal. Het bestuur van een bedrijf door zijn onafhankelijke bestuursleden wordt echter des te moeilijker wanneer de werkelijke kaspositie verspreid kan zijn over potentieel tientallen externe providers. Traditionele methoden om zekerheid te krijgen over de activa van een bedrijf zijn onpraktisch en vaak onmogelijk. Accountants kunnen bijvoorbeeld geen brief sturen naar Stripe met het verzoek om de fondsen die voor een bedrijf op rekening staan te bevestigen. Dat is simpelweg geen dienst die Stripe levert op dezelfde manier als een traditionele bank.
De Fintech Fraude
Denk aan de interne frauderisico's die gepaard gaan met een werknemer, een CFO of een penningmeester die nieuwe rekeningen kan openen en een eenvoudige processtroom kan opzetten om transacties via deze rekeningen te leiden. Zelfs met een Stripe-account kan een bedrijf fondsen 90 dagen vasthouden. Dat is een volledige kwartaalomzet die verborgen kan worden gehouden of gebruikt kan worden om de financiële positie van het bedrijf verkeerd voor te stellen.
De intentie van fraude is niet altijd om de omzet te verhogen. Het kan zijn om in één kwartaal inkomsten te verbergen om het geld later te stelen, of om de prestaties van een bedrijf in het daaropvolgende jaar te overschatten, om zo een bepaald marktdoel te dienen.
Snelle, Onafhankelijke Verificatie
Bij Circit hebben we ons gericht op het leveren van een real-time onafhankelijk bankbevestigingsplatform dat veel van de frauderisico's elimineert die gepaard gaan met traditionele systemen. Voor de nieuwe risico's die de volgende golf van Fintech met zich meebrengt, biedt het platform geautomatiseerde verificatie van het bestaan, het eigendom en de nauwkeurigheid van de aangehouden activa.
Naarmate Fintech dieper doordringt in de kern van elke organisatie, zullen nieuwe dienstverleners en nieuwe risico's ontstaan, en wij zullen deel uitmaken van de end-to-end oplossing om het onafhankelijke verificatieaspect voor accountants en bedrijven te leveren.
