La rapidité et la facilité avec lesquelles des comptes peuvent être ouverts auprès de différentes institutions sont très appréciées en termes d'expérience utilisateur. Même au niveau des comptes d'entreprise, les options dont dispose un directeur financier pour déplacer les fonds d'une société permettent de sélectionner différents prestataires de services financiers, et ce, pour chaque type de transaction de l'entreprise. Encaissements de ventes e-commerce, paiements en devises, prélèvements automatiques, gestion de trésorerie, financement de factures – chacun avec son propre fournisseur de compte en ligne et tous détenant des fonds au nom de l'entreprise.
Pour les entreprises, les organisations caritatives et le secteur des fonds, les avantages sont nombreux : automatisation de la fonction financière, réduction des coûts, intégration plus rapide et excellente expérience client. La rapidité accrue dans l'établissement des relations et la réalisation des transactions est ce qui attire les entreprises vers les applications fintech, mais ces mêmes caractéristiques sont exploitées à des fins de gains illicites.
La fraude traditionnelle
Wirecard était un exemple classique de fraude comptable. Gonfler les ventes de l'entreprise en créditant la ligne de revenus, l'écriture de débit correspondante dans les livres servant à gonfler la trésorerie au bilan. Ensuite, lorsque les auditeurs cherchent à confirmer l'existence de la trésorerie, l'entreprise crée des déclarations falsifiées et intercepte potentiellement toute tentative de correspondance entre l'auditeur et la banque.
Il y a eu de nombreux exemples au fil des ans. En 2015, un employé de BMW au Royaume-Uni a été reconnu coupable d'avoir volé 5,9 millions de livres sterling à l'entreprise. L'argent a été prélevé en 59 transactions distinctes, les coordonnées bancaires de l'employé étant inscrites sous le nom d'un fournisseur. Le problème est qu'il ne s'agit pas d'une procédure facile ou standard qu'un auditeur peut vérifier pour chaque entreprise. La vérification indépendante des transactions et de l'IBAN du bénéficiaire ne fait pas traditionnellement partie de la boîte à outils d'un auditeur financier.
Du point de vue d'un investisseur, les problèmes de fraude sont critiques. Cependant, la gouvernance d'une entreprise par ses membres indépendants du conseil d'administration devient d'autant plus difficile lorsque la véritable position de trésorerie peut être répartie entre potentiellement des dizaines de fournisseurs tiers. Les méthodes traditionnelles pour s'assurer de la réalité des actifs d'une entreprise sont peu pratiques et souvent impossibles. Par exemple, les auditeurs ne peuvent pas envoyer de lettre postale à Stripe pour leur demander de confirmer les fonds détenus sur un compte pour une entreprise. Ce n'est tout simplement pas un service que Stripe fournit de la même manière qu'une banque traditionnelle.
La fraude fintech
Considérez les risques de fraude interne liés au fait qu'un employé, un directeur financier ou un trésorier puisse ouvrir de nouveaux comptes et mettre en place un flux de processus simple pour acheminer les transactions à travers eux. Même avec un compte Stripe, une entreprise peut détenir des fonds pendant 90 jours. C'est l'équivalent d'un trimestre complet de revenus qui peut être dissimulé ou utilisé pour fausser la situation financière de l'entreprise.
L'intention d'une fraude n'est pas toujours d'augmenter les revenus. Il pourrait s'agir de dissimuler des revenus sur un trimestre afin de dérober la trésorerie plus tard, ou de surestimer la performance d'une entreprise l'année suivante, pour atteindre un objectif de marché particulier.
Vérification rapide et indépendante
Chez Circit, nous nous sommes concentrés sur la fourniture d'une plateforme de confirmation bancaire indépendante en temps réel qui élimine de nombreux risques de fraude associés aux systèmes traditionnels. Pour les nouveaux risques posés par la prochaine vague de la Fintech, la plateforme offre une vérification automatisée de l'existence, de la propriété et de l'exactitude des actifs détenus.
À mesure que la Fintech s'intègre davantage au cœur de chaque organisation, de nouveaux prestataires de services et de nouveaux risques émergeront, et nous ferons partie de la solution de bout en bout pour fournir l'aspect de vérification indépendante aux auditeurs et aux entreprises.
