La velocidad y facilidad con la que se pueden abrir cuentas en diferentes instituciones es muy valorada en cuanto a la experiencia de usuario. Incluso a nivel de cuenta corporativa, las opciones disponibles para que un director financiero (CFO) mueva los fondos de una empresa significan que se pueden seleccionar diferentes proveedores de servicios financieros de tantas maneras como tipos de transacciones tenga la empresa. Recibos de ventas de comercio electrónico, pagos en divisa extranjera (FX), domiciliaciones bancarias, gestión de tesorería, financiación de facturas: todos con su propio proveedor de cuenta en línea y todos custodiando fondos en nombre de la empresa.
Para empresas, organizaciones benéficas y la industria de fondos existen muchos beneficios: automatización de la función financiera, menores costes, incorporación más rápida y una excelente experiencia del cliente. La mayor velocidad al iniciar relaciones y transacciones es lo que atrae a las empresas a las aplicaciones fintech, pero estas mismas características son aprovechadas para obtener beneficios mal habidos.
El fraude tradicional
Wirecard fue un ejemplo clásico de fraude contable. Se inflaron las ventas de la empresa al acreditar la línea de ingresos, con el asiento de débito correspondiente en los libros destinado a inflar el efectivo en el balance. Luego, cuando los auditores intentan confirmar la existencia del efectivo, la empresa crea estados financieros falsificados y potencialmente intercepta cualquier intento de correspondencia entre el auditor y el banco.
Ha habido muchos ejemplos a lo largo de los años. En 2015, un empleado de BMW en el Reino Unido fue declarado culpable de robar 5,9 millones de libras esterlinas a la empresa. El dinero fue sustraído en 59 transacciones separadas, listando los datos de la cuenta bancaria del empleado bajo el nombre de un proveedor. El problema es que este no es un procedimiento fácil o estándar que un auditor pueda verificar en cada empresa. La verificación independiente de las transacciones y el IBAN del destinatario no forman parte tradicionalmente de las herramientas de un auditor financiero.
Desde el punto de vista de un inversor, los problemas de fraude son críticos. Sin embargo, la gobernanza de una empresa por parte de sus miembros independientes del Consejo de Administración se vuelve mucho más difícil cuando la verdadera posición de efectivo puede estar distribuida entre potencialmente docenas de proveedores externos. Los métodos tradicionales para obtener seguridad sobre los activos de una empresa son poco prácticos y a menudo imposibles. Por ejemplo, los auditores no pueden enviar una carta postal a Stripe pidiéndoles que confirmen los fondos mantenidos en cuenta para una empresa. Simplemente no es un servicio que Stripe proporcione de la misma manera que lo hace un banco tradicional.
El fraude Fintech
Considere los riesgos de fraude interno que surgen cuando un empleado, un director financiero (CFO) o un tesorero pueden abrir nuevas cuentas y establecer un flujo de proceso simple para canalizar transacciones a través de ellas. Incluso con una cuenta de Stripe, una empresa puede retener fondos durante 90 días. Eso es un ingresos equivalentes a un trimestre completo que puede ocultarse o utilizarse para falsear la situación financiera de la empresa.
La intención de un fraude no siempre es aumentar los ingresos. Podría ser ocultar ingresos en un trimestre para robar el efectivo más tarde, o exagerar el rendimiento de una empresa en el año siguiente, para adaptarse a un objetivo de mercado particular.
Verificación rápida e independiente
En Circit, nos hemos centrado en ofrecer una plataforma de confirmación bancaria independiente en tiempo real que elimina muchos de los riesgos de fraude asociados con los sistemas tradicionales. Para los nuevos riesgos planteados por la próxima ola de Fintech, la plataforma proporciona verificación automatizada de la existencia, propiedad y exactitud de los activos mantenidos.
A medida que Fintech se adentra más en el núcleo de cada organización, surgirán nuevos proveedores de servicios y nuevos riesgos, y seremos parte de la solución integral para ofrecer el aspecto de verificación independiente a auditores y empresas.
